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试卷名称:家庭财务报表和预算的编制与分析练习试卷7

首页 > 财经类 > 金融理财师(AFP) > 金融理财基础(一)

上一题：小张本月储蓄额为5万元，新增投资10万元，投资赎回本金12万元，房贷月...

下一题： 2008年年初，萧先生有现金2万元，以成本计价的净资产为100万元，2...

单选题（单题）

孙晓海在2008年6月底有现金10000元，2008年7月，他从公司获得税后工资8000元，其中3000元用于日常生活支出，1800元用于偿还房贷(其中800元利息、1000元本金)，同时还将2000元定期定额投资于某指数型基金，则下列说法正确的是( )。

A．若对偿还贷款做借贷分录，则应借记利息支出1800元，贷记现金1800元

B．孙晓海付出的3000元生活支出，应记入2008年7月的资产负债表中

C．孙晓海在2008年7月的月储蓄额为4200元

D．孙晓海在2008年7月底的现金余额应为12200元

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2008年张先生的年税后工作收入10万元，年生活支出8万元，期初生息资产30万元，投资报酬率8%，无负债。如果该年不贷款买房的话，可以达到10%的净值增长率。如果贷款买房，房价70万元，需变现25万元生息资产，贷款45万元，生活支出降为5.3万元，房贷利率6%。假设第一年只还利息，年末支付，则本年的净值增长率为( )(假设储蓄平均投入投资)。 4.15% 3.79% 5.78% 9.82%

小智每年工作收入12万元，生活支出8万元，储蓄平均投入投资，年初生息资产20万元，自用房地产60万元，房贷20万元，年投资报酬率6%，年贷款利率4%，只还利息，小智净值年增长率为( )(净值增长率=净值增加额÷期初净值)。 7.53% 6.50% 5.25% 8.42%

小林刚毕业参加工作(首次工作)，月收入10000元，每月生活支出6000元，年报酬率为8%。假设收入增长率等于通货膨胀率等于投资报酬率，小林需要工作( )后，才能只靠理财收入就可以维持基本生活。 10年 19年 35年 40年

张先生年收入15万元，年支出8万元；年初生息资产为100万元，年投资报酬率为5%。张先生于年初自生息资产中提取了60万元买车以供自用，买车后年支出增加1万元(不考虑汽车折旧)，则下列叙述中错误的是( )[理财收入=(生息资产+工作储蓄/2)×投资报酬率]。在没有买车时，该年度净值成长率为12.18% 买车后该年度净值成长率为10.15% 比较买车前后年度，买车后的理财收入减少3.03万元若未买车，则年底的净值为112.18万元

孙晓海在2008年6月底有现金10000元，2008年7月，他从公司获得税后工资8000元，其中3000元用于日常生活支出，1800元用于偿还房贷(其中800元利息、1000元本金)，同时还将2000元定期定额投资于某指数型基金，则下列说法正确的是( )。若对偿还贷款做借贷分录，则应借记利息支出1800元，贷记现金1800元孙晓海付出的3000元生活支出，应记入2008年7月的资产负债表中孙晓海在2008年7月的月储蓄额为4200元孙晓海在2008年7月底的现金余额应为12200元

下列有关在做预算差异分析时应掌握的原则的说法中，错误的是( )。总额差异的重要性大于分项差异重点应在可控制预算上总额差异不大但分项差异大时，表示预算科目的配置有必要重编差异太大时表示预算效果不好，不用花过多时间分析

陈先生工作收入10万元，生活支出8万元，另有生息资产10万元，房产30万元，房贷20万元。从状况模拟分析，以投资报酬率10%计算，若唯一的工作者陈先生身故，用理财收入来满足家庭每年6万元的生活支出，那么陈先生应有的保险额度为( )(储蓄平均投入投资)。 52万元 60万元 73万元 85万元

下列有关家庭财务比率分析的说法中，错误的是( )。净值成就率越大，表示过去理财成绩越佳当前年支出越低，财务自由度越高工作收入净结余比例越高，家庭收支平衡点收入越高收支平衡点收入越高，安全边际率就越低

王先生今年50岁，己工作25年，目前税后收入12万元，支出8万元，若合理的投资报酬率为5%，假设收入增长率等于通货膨胀率等于投资报酬率，则其财务自由度为( )。 62.5% 60.5% 31.25% 30.25%

关于提高个人净值成长率，下列叙述中错误的是( )。年轻人净值起始点低时，应提升薪资储蓄率步入中年，由于已累积了不少净值，理财收入比重提高，此时应提高投资报酬率年轻人想要快速致富就要提高自用住宅、汽车等自用资产占总资产的比重要实现财务自由，必须在生涯阶段中逐年提高理财收入对薪资收入的相对比率

小张本月储蓄额为5万元，新增投资10万元，投资赎回本金12万元，房贷月供1万元，其中利息和本金各0.5万元，则小张本月现金增加额为( )。 6.5万元 7.0万元 7.5万元 6.0万元

下列有关家庭现金流量结构分析的说法中，正确的是( )。当月新增的现金余额=当月的储蓄当月的现金流出=当月的生活支出当月的现金变动=储蓄+资产负债调整的现金净流量当月的现金流入=工作收入+理财收入

2008年年初，张先生累积的投资资产成本价值为150000元。2008年期间，张先生赎回了投资性资产50000元。2008年年底，张先生持有的资产为：A股票20手，成本价格为10元/股；B股票10手，成本价格为12元/股；C股票20手，成本价格为15元/股，基金资产80000元。则2008年张先生的新增投资为( )(本题全部以成本计价)。 -10000元 34000元 42000元 51000元

在计算可支配月收入过程中，不应扣除的项目是( )。所得税缴存的住房公积金上缴的失业保险费月生活支出

现金流量预估表的作用是( )。预测客户短期目标能否实现预测客户长期目标能否实现发现客户过去理财方面的缺失显示客户当前的财务状况

小赵向银行办理一笔年利率6%，20年期的房贷100万元，按年本利平均摊还。小赵每年工作储蓄为15万元，用以偿还房贷并逐年将余额全数投资至年平均投资报酬率为8%的平衡型基金，则小赵在20年后除清偿房贷外，另积蓄( )。 236万元 287万元 353万元 485万元

刘女士年初有资产如下：现金3000元，银行活期存款10000元，基金净值15000元，另外每月基金定投500元，月末扣款。股票包括：万科A股2手，成本价15元/股；中青旅2手，成本价10元/股；保单现金价值20000元。自用住房40万元，房贷余额20万元，房贷利率7%，按月本利平均摊还，尚需15年才能还清。刘女士每月税后工资6000元，每月生活支出2000元，每月赡养父母支出500元。保障型保费支出300元/年，储蓄型保险每月缴费500元(全部累积现金价值)。年末以8元/股卖出所持全部中青旅的股票，万科A股年末股票市价为7.2元/股。以成本计，年末资产负债表的净值为( )(假定活期存款不计利息，答案取最接近值)。 281534元 272728元 278988元 280548元

做预算控制时，下列属于短期可控制预算的是( )。外出就餐费用房租支出房贷利息支出续期保险费支出

下列关于预算编制的说法中，错误的是( )。预算应按照月预算和年预算分别编制差异分析的重点是可控预算预算的分类应与记账的分类保持一致当支出大比例超过预算时，应督促客户改进，而不能修改预算

客户2008年购买了一份人寿保险，保额50万元，保费3000元，缴费后现金价值增加2800元，购买意外伤害险，保费100元，保额20万元，下列说法正确的是( )。购买意外保险保费记入理财支出，保额记入资产人寿保险的保费支出的会计分录为：借：银行存款3000贷：理财支出3000 人寿保险保费纯保费记入理财支出，现金价值记入资产类项目的贷方两项保险的会计分录为：借：保单现金价值2800借：理财支出300贷：银行存款3100

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